Rürup-Rente Rechner 2026
Steuerersparnis berechnen
Die Rürup-Rente (Basisrente) ist die staatlich geförderte Altersvorsorge für Selbstständige und Freiberufler. 2026 können bis zu 29.344 € (Ledige) bzw. 58.688 € (Verheiratete) als Sonderausgaben abgesetzt werden — seit 2023 zu 100% (vorher stufenweise steigend).
Der Steuervorteil ist erheblich: Wer 10.000 € in eine Rürup-Rente einzahlt und einen Grenzsteuersatz von 42% hat, spart ca. 4.200 € Steuern — das Geld kostet ihn also nur 5.800 € effektiv. Die Rürup-Rente hat jedoch Einschränkungen: Sie ist nicht kündbar, nicht beleihbar und nicht übertragbar.
Seit 2005 wird die Rürup-Rente nachgelagert besteuert — wie die gesetzliche Rente. Im Rentenalter wird die Zahlung mit dem Besteuerungsanteil des Jahres des Rentenbeginns besteuert. Bei niedrigem Renteneinkommen ist das oft günstiger als die Besteuerung heute.
GRV-Beiträge (Arbeitnehmer + AG-Anteil) mindern den Rürup-Abzug.
| Rürup-Beitrag | — |
| GRV-Beiträge (Gegenrechnung) | — |
| Höchstbetrag | — |
| Abzugsfähiger Betrag | — |
| Steuerersparnis | — |
| Effektive Kosten | — |
| Verbleibender Spielraum | — |
📊 Rechenbeispiel: 8.000 € Rürup-Beitrag · ledig · 5.000 € GRV · 35% Steuersatz
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Häufige Fragen
Wer sollte eine Rürup-Rente abschließen?
Primär: Selbstständige und Freiberufler ohne gesetzliche Rentenversicherungspflicht (kein GRV-Beitrag → voller Spielraum). Auch gut: Gutverdiener (Grenzsteuersatz 42%+) — hohe Steuerersparnis heute. Weniger geeignet: Angestellte mit hohem GRV-Beitrag (Spielraum klein) und Riester-Förderung (besser für Familien).
Was sind die Nachteile der Rürup-Rente?
Nicht kündbar, nicht beleihbar, nicht übertragbar (auch nicht vererbbar — außer an Ehepartner). Kapitalauszahlung nicht möglich — nur lebenslange Rente. Im Insolvenzfall: Nicht pfändbar (Vorteil!). Bei Tod vor Rentenbeginn: Kapital geht verloren (außer vertragliche Hinterbliebenenabsicherung).
Rürup als ETF-Basis — was ist das?
Viele Anbieter ermöglichen Rürup-Verträge mit ETF-Anlage statt klassischer Versicherung. Die Einzahlungen werden in ETFs investiert — niedrigere Kosten, bessere Rendite. Bei Rentenbeginn: Umwandlung des ETF-Depots in lebenslange Rente. Flexibler als klassische Rürup, aber immer noch nicht kündbar.
Wie wird die Rürup-Rente im Alter besteuert?
Nachgelagert: Im Rentenbezug wird die Rente mit dem Besteuerungsanteil des Renteneinstiegsjahres besteuert (2026: 84%). Bei vielen Rentnern liegt das zu versteuernde Einkommen unter dem Grundfreibetrag (12.348 €) → sehr geringe oder keine Steuer. Das macht die Rürup-Rente steuerlich sehr attraktiv.