Gastro-Mehrwertsteuer Rechner 2026
7% oder 19%?
In der Gastronomie gilt seit 2024 wieder der reguläre Mehrwertsteuersatz: 19% auf Speisen und Getränke im Restaurant (Vor-Ort-Verzehr). Die Corona-Sonderregelung mit 7% auf Speisen (2020–2023) ist ausgelaufen. Nur noch Take-away und Lieferservice profitieren vom ermäßigten Satz von 7% auf Speisen (Getränke weiterhin 19%).
Die Unterscheidung ist entscheidend für die korrekte Kassenführung: Ein Gericht das im Restaurant verzehrt wird: 19%. Dasselbe Gericht zum Mitnehmen: 7%. Getränke immer 19% — egal ob Vor-Ort oder Take-away. Fehler bei der MwSt-Zuordnung können bei Betriebsprüfungen teuer werden.
| Nettobetrag | — |
| MwSt-Satz | — |
| MwSt-Betrag | — |
| Bruttobetrag | — |
📊 Rechenbeispiel: 45 € Netto · Restaurant Vor-Ort (19%)
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Häufige Fragen
Gilt in der Gastronomie 7% oder 19% MwSt?
Seit 2024 wieder: 19% auf alle Vor-Ort-Speisen und Getränke im Restaurant. 7% nur noch für Take-away Speisen (Mitnehmen und Lieferservice). Getränke immer 19% — egal ob Vor-Ort oder Take-away. Die Corona-Sonderregel 7% auf Speisen im Restaurant ist seit 01.01.2024 ausgelaufen.
Wie unterscheidet man Take-away von Vor-Ort-Verzehr?
Entscheidend ist das Zubereiten für den sofortigen Verzehr an Ort und Stelle (Vor-Ort = 19%). Take-away: Kein Sitzplatz angeboten, nur Verpackung zum Mitnehmen. Gemischte Fälle (Imbiss mit wenigen Stehplätzen): Steuerlich heiß diskutiert — im Zweifel 19%.
Was passiert wenn ich die falsche MwSt ansetze?
Zu niedrige MwSt: Nachzahlung + Zinsen + ggf. Bußgeld. Zu hohe MwSt: Erstattung nur wenn Kunden die Differenz zurückbekommen. Betriebsprüfungen überprüfen Kassensysteme auf korrekte MwSt-Zuordnung. Tipp: Modernes Kassensystem mit korrekten MwSt-Gruppen verwenden.
Muss ich auf Trinkgeld MwSt zahlen?
Nein — Trinkgeld ist freiwillig und direkt an den Service gezahlt: keine MwSt. Wenn der Arbeitgeber das Trinkgeld sammelt und verteilt (Pool): dann MwSt-pflichtig. Bei EC-Kartenzahlung mit Trinkgeld auf Beleg: Trinkgeld separat buchen, nicht auf Umsatz aufschlagen.