Abgeltungssteuer-Rechner 2026
Kapitalerträge berechnen
Kapitalerträge (Zinsen, Dividenden, realisierte Kursgewinne) unterliegen der Abgeltungssteuer von pauschal 25% plus 5,5% Solidaritätszuschlag. Der effektive Steuersatz beträgt damit 26,375%. Kirchensteuerpflichtige zahlen zusätzlich 8% oder 9% Kirchensteuer auf die Abgeltungssteuer — was den Gesamtsatz auf bis zu 28,5% erhöht.
Der Sparerpauschbetrag beträgt 2026 1.000 € pro Person (2.000 € für Verheiratete). Kapitalerträge bis zu diesem Betrag bleiben steuerfrei. Dafür muss ein Freistellungsauftrag bei der Bank gestellt werden — ohne Freistellungsauftrag zieht die Bank die volle Abgeltungssteuer ab.
Günstigerprüfung: Wer einen persönlichen Einkommensteuersatz unter 25% hat (Geringverdiener), kann die Kapitalerträge in die Einkommensteuererklärung einbeziehen und zahlt dann den niedrigeren persönlichen Satz. Das Finanzamt führt die Günstigerprüfung automatisch durch.
Zinsen + Dividenden + realisierte Gewinne im Jahr
Max. 1.000 € (ledig) / 2.000 € (verheiratet)
| Kapitalerträge brutto | — |
| Sparerpauschbetrag | — |
| Steuerpflichtige Erträge | — |
| Abgeltungssteuer (25%) | — |
| Solidaritätszuschlag (5,5%) | — |
| Kirchensteuer | — |
| Steuern gesamt | — |
| Netto-Ertrag | — |
📊 Rechenbeispiel: 2.500 € Kapitalerträge · 1.000 € Freibetrag · keine KiSt
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Häufige Fragen
Was ist die Abgeltungssteuer?
Eine pauschale Steuer von 25% auf alle Kapitalerträge (Zinsen, Dividenden, Kursgewinne). Plus 5,5% SolZ = effektiv 26,375%. Gilt seit 2009 — davor wurden Kapitalerträge mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert. Der Vorteil: Einfach, keine Steuererklärung nötig (außer bei Günstigerprüfung).
Wie nutze ich den Sparerpauschbetrag optimal?
Freistellungsauftrag bei jeder Bank stellen — bis 1.000 € (ledig) oder 2.000 € (verheiratet) Gesamtfreistellung. Bei mehreren Banken aufteilen. Beispiel: 600 € bei Bank A, 400 € bei Bank B. Ohne Freistellungsauftrag: Bank behält 26,375% auf alle Erträge ein — auch wenn diese unter dem Freibetrag liegen! Rückholung nur über Steuererklärung.
Lohnt sich die Günstigerprüfung?
Wenn persönlicher Einkommensteuersatz unter 25%. Das ist der Fall bei einem zvE unter ca. 18.000 € (ledig). Dann beantragt man in der Steuererklärung die Günstigerprüfung — das Finanzamt berechnet automatisch was günstiger ist und erstattet den Unterschied.
Sind alle Kapitalerträge abgeltungssteuerpflichtig?
Grundsätzlich ja: Zinsen, Dividenden, realisierte Gewinne. Ausnahmen: Kapitalerträge aus Beteiligungen die der Einkommensteuer mit Teileinkünfteverfahren unterliegen (z.B. GmbH-Gesellschafter über 25% Beteiligung). Krypto-Gewinne: Nach mehr als 1 Jahr Haltedauer steuerfrei (§23 EStG) — keine Abgeltungssteuer!