📅 Aktualisiert: Juni 2026

GmbH-Steuer-Rechner 2026

Körperschaftsteuer & Gewerbesteuer

GmbHs zahlen Körperschaftsteuer 15% + Soli 5,5% + Gewerbesteuer (je nach Hebesatz). Bei Ausschüttung an Gesellschafter: Kapitalertragsteuer 26,375% auf Dividende. Gesamtbelastung oft 28-35%.

📋 Hinweis: GmbH-Steuern 2026: KSt 15% + Soli 5,5% = 15,825%. Gewerbesteuer: Kein Freibetrag fuer GmbH. Dividende: 26,375% KapESt. Teileinkuenfteverfahren bei nat. Personen mit mind. 25% Beteiligung: 40% steuerfrei. Gesamtbelastung: Ca. 28-42% je nach Situation.

Jahresgewinn (vor Steuern)

EUR

Gewerbesteuer-Hebesatz

Ausschüttungsquote

Körperschaftsteuer + Soli

—

Gewerbesteuer

—

KapESt auf Ausschüttung

—

Gesamtsteuerquote

—

📊 Rechenbeispiel: 100.000 EUR Gewinn, HS 400%, 50% Ausschuettung

KSt (15%)

15.000 EUR

Soli (5,5% auf KSt)

825 EUR

GewSt (HS 400%)

14.000 EUR

Jahresgewinn nach Steuern

70.175 EUR

Ausschuettung (50%)

35.088 EUR

KapESt (26,375%)

9.253 EUR

Netto bei Gesellschafter

25.835 EUR

Gesamtsteuerquote

ca. 39%

🔗 Verwandte Rechner

🏢 KSt 📊 Gewerbesteuer 📋 GmbH vs. EU

Häufige Fragen

Wie hoch sind GmbH-Steuern 2026?

KSt 15% + Soli 5,5% = 15,825% auf Gewinn. Gewerbesteuer: Abh. von Hebesatz, ca. 7-17%. Gesamt auf Unternehmensebene: Ca. 23-33%. Bei Ausschuettung: Weitere 26,375% KapESt. Gesamtbelastung: Ca. 40-50%.

GmbH oder Einzelunternehmen?

GmbH: Haftungsbeschraenkung, aber mehr Verwaltungsaufwand (IHK-Beitrag, Jahresabschluss, Notar). EU: Einfacher, aber volle Haftung. Steuerlich: Ab ca. 60.000 EUR Gewinn oft GmbH vorteilhafter.

Was ist das Teileinkuenfteverfahren?

Natuerliche Personen mit >= 25% GmbH-Anteil: Dividende nur zu 60% steuerpflichtig (40% steuerfrei). Statt 26,375% KapESt: Individ. Steuersatz auf 60%. Bei Steuersatz 42%: Effektiv 25,2% auf Dividende.

Wie wird die GmbH-Steuer erklaert?

KSt-Erklaerung (Anlage KSt), GewSt-Erklaerung, USt-Erklaerung. Jahresabschluss (Bilanz + GuV) Pflicht. Einzahlung: KSt-Vorauszahlungen 15.3./15.6./15.9./15.12. Steuerberater fast immer notwenig.