📅 Aktualisiert: Juni 2026

Kleingewerbe-Steuer-Rechner 2026

ESt + Gewerbesteuer

Als Kleingewerbetreibender zahlen Sie Einkommensteuer (individueller Steuersatz) und ggf. Gewerbesteuer (ab 24.500 EUR Gewinn, Hebesatz je Gemeinde). Die GewSt mindert die ESt teilweise.

📋 Hinweis: Gewerbesteuer: Freibetrag 24.500 EUR für Einzelunternehmer/Personengesellschaften. Messbetragsatz 3,5%. Hebesatz: Gemeindespezifisch (200-900%). Anrechnung auf ESt: 3,8-fache des Gewerbesteuermessbetrags anrechenbar.

Jahresgewinn

EUR

Weiteres Einkommen (z.B. Hauptjob)

EUR

Gewerbesteuer-Hebesatz

Einkommensteuer

—

Gewerbesteuer

—

Gesamtsteuer

—

Netto-Gewinn

—

📊 Rechenbeispiel: 30.000 EUR Gewinn, HS 400%

Gewerbeertrag

30.000 - 24.500 = 5.500 EUR

Gewerbesteuer

5.500 x 3,5% x 400% = 770 EUR

Einkommensteuer (ca.)

30.000 x 22% = 6.600 EUR

GewSt-Anrechnung

-770 EUR auf ESt

Netto-Gewinn

ca. 22.630 EUR

🔗 Verwandte Rechner

📋 Kleinunternehmer 🏢 Gewerbesteuer 🧾 Einkommensteuer

Häufige Fragen

Ab wann zahlt man Gewerbesteuer?

Ab 24.500 EUR Gewerbeertrag (Freibetrag Einzelunternehmer). GmbH: Kein Freibetrag. Berechnung: (Gewinn - 24.500) x 3,5% x Hebesatz. Hebesatz: Stadtabhaengig, oft 250-500%.

Wie hoch ist die Gewerbesteuer?

Beispiel Hebesatz 400%: (Gewinn 30.000 - 24.500) x 3,5% x 4 = 770 EUR. Bei 50.000 Gewinn: (50.000-24.500) x 3,5% x 4 = 3.570 EUR. In Muenchen (490%): Noch höher.

Gewerbesteuer und Einkommensteuer doppelt?

Nein: Anrechnung moeglich. 3,8-facher Gewerbesteuermessbetrag wird auf ESt angerechnet. Entlastung nicht vollständig (abh. von Hebesatz). Bei HS 400%: Vollstaendige Anrechnung. Bei höherem HS: Mehrbelastung.

Muss ein Kleingewerbe Buchhaltung machen?

Einfache Buchführung (EUeR = Einnahmenüberschussrechnung) bis 80.000 EUR Umsatz oder 80.000 EUR Gewinn. Darueber: Doppelte Buchführung und Bilanz. Kleinunternehmer: Nur EUeR nötig.